Hướng dẫn đăng ký thuế: Quy trình và điểm mới theo Công văn số 339/TCT-KK

Đăng ký thuế là một bước quan trọng trong quá trình kinh doanh của mỗi cá nhân và doanh nghiệp. Việc hiểu rõ quy trình và các quy định mới về đăng ký thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động tài chính của mình. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn thông tin chi tiết về đăng ký thuế, hướng dẫn cách thực hiện đăng ký thuế online, và những điểm mới áp dụng từ ngày 6/2/2025.

Đăng ký thuế là gì?

Đăng ký thuế là quy trình mà cá nhân và doanh nghiệp thực hiện để xác định nghĩa vụ thuế của mình đối với Nhà nước. Theo quy định tại Điều 5 Luật Quản lý thuế 2019, việc này giúp cơ quan thuế quản lý và theo dõi nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.

Đối với doanh nghiệp, việc đăng ký thuế không chỉ xác định mã số thuế mà còn là nền tảng để thực hiện các nghĩa vụ tài chính khác như kê khai và nộp thuế. Điều này rất quan trọng vì nó đảm bảo rằng doanh nghiệp tuân thủ các quy định pháp luật và thực hiện nghĩa vụ tài chính đúng hạn.

Tại sao đăng ký thuế quan trọng?

Đăng ký thuế đóng vai trò quan trọng trong quản lý tài chính và trách nhiệm pháp lý của cá nhân và doanh nghiệp. Đầu tiên, nó đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, giúp tránh những rắc rối pháp lý có thể xảy ra. Thứ hai, mã số thuế là điều kiện cần thiết cho các giao dịch kinh doanh hợp pháp, bao gồm việc ký kết hợp đồng và xuất hóa đơn. Cuối cùng, việc đăng ký thuế giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý và theo dõi nghĩa vụ thuế, từ đó đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong hệ thống thuế.

Các đối tượng cần đăng ký thuế?

Tất cả các cá nhân và doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh, sản xuất hàng hóa, dịch vụ đều phải thực hiện đăng ký thuế. Điều này bao gồm:

Doanh nghiệp: Tất cả các loại hình doanh nghiệp như doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần đều phải thực hiện đăng ký thuế.
Cá nhân kinh doanh: Những cá nhân hoặc hộ gia đình có hoạt động kinh doanh cũng bắt buộc phải đăng ký thuế.
Tổ chức nước ngoài: Các tổ chức nước ngoài có phát sinh nghĩa vụ thuế tại Việt Nam cũng cần thực hiện đăng ký thuế.

Hướng dẫn đăng ký thuế online

Với sự phát triển của công nghệ, việc đăng ký thuế đã trở nên dễ dàng và thuận tiện thông qua hình thức đăng ký thuế online. Người nộp thuế chỉ cần truy cập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế và thực hiện các bước hướng dẫn.

Các bước để đăng ký thuế online

Truy cập cổng thông tin: Người nộp thuế truy cập vào trang web chính thức của Tổng cục Thuế tại thuedientu.gdt.gov.vn.
Đăng nhập hệ thống: Chọn mục “Cá nhân” và nhập thông tin đăng nhập. Nếu bạn chưa có tài khoản, hãy đăng ký một tài khoản mới.
Chọn mục đăng ký thuế: Tại giao diện chính, chọn mục “Đăng ký thuế lần đầu”.
Điền thông tin: Điền đầy đủ thông tin theo yêu cầu của biểu mẫu đăng ký mã số thuế, bao gồm thông tin cá nhân, địa chỉ, số điện thoại, và các thông tin liên quan khác.
Ký điện tử: Sau khi hoàn thành, người nộp thuế thực hiện ký điện tử bằng chữ ký số hoặc xác nhận OTP được gửi đến điện thoại hoặc email.
Nhận kết quả: Mã số thuế sẽ được cấp trong vòng 03 ngày làm việc kể từ khi hoàn thành hồ sơ. Bạn có thể kiểm tra trạng thái hồ sơ trong tài khoản của mình trên cổng thông tin điện tử.

Các điểm mới về đăng ký thuế áp dụng từ 6/2/2025

Các điểm mới về đăng ký thuế áp dụng 6/2/2025

Theo Công văn số 339/TCT-KK ngày 22/1/2025 của Tổng cục Thuế, Thông tư số 86/2024/TT-BTC sẽ có hiệu lực từ ngày 6/2/2025 và có một số điểm mới quan trọng như sau:

Cấp mã số thuế riêng

Thông tư số 86 bổ sung quy định cấp riêng mã số thuế cho từng nhà thầu trong trường hợp có nhiều nhà thầu nước ngoài cùng ký kết một hợp đồng thầu. Điều này giúp cải thiện quản lý thuế và đảm bảo rằng mỗi nhà thầu đều có mã số thuế riêng biệt, từ đó dễ dàng theo dõi và kiểm tra nghĩa vụ thuế của từng nhà thầu.

Bỏ yêu cầu nộp bảng kê đơn vị phụ thuộc

Hồ sơ đăng ký thuế lần đầu của doanh nghiệp sẽ không còn yêu cầu nộp bảng kê các đơn vị phụ thuộc (mẫu số BK02-ĐK-TCT). Việc này giúp giảm bớt thủ tục hành chính và tiết kiệm thời gian cho người nộp thuế.

Đăng ký thuế bắt buộc đối với cá nhân nước ngoài

Cá nhân nước ngoài không cư trú tại Việt Nam nhưng có hoạt động kinh doanh trên nền tảng số hoặc thương mại điện tử sẽ phải thực hiện đăng ký thuế. Điều này nhằm đảm bảo rằng tất cả các cá nhân có hoạt động kinh doanh tại Việt Nam đều tuân thủ nghĩa vụ thuế.

Sử dụng số định danh thay thế mã số thuế

Cá nhân đã được cấp số định danh có thể sử dụng số này thay cho mã số thuế. Quy định này nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho cá nhân trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.

Các quy định mới này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế mà còn nâng cao tính minh bạch trong quản lý thuế.

Xem thêm về: Công văn số 339/TCT-KK ngày 22/1/2025

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Đăng ký thuế có tốn phí không?

Không, quy trình đăng ký thuế qua cổng thông tin điện tử là miễn phí. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng dịch vụ chữ ký số, bạn có thể phải trả phí cho dịch vụ này.

Thời gian cấp mã số thuế là bao lâu?

Mã số thuế sẽ được cấp trong vòng 03 ngày làm việc kể từ khi hoàn thành hồ sơ. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, thời gian này có thể kéo dài nếu có vấn đề phát sinh trong hồ sơ của bạn.

Tôi có thể thay đổi thông tin đăng ký thuế không?

Có, bạn có thể thay đổi thông tin đăng ký thuế thông qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Bạn cần điền đầy đủ thông tin theo mẫu quy định và đính kèm các tài liệu cần thiết.

Có cần thiết phải đăng ký thuế cho hoạt động kinh doanh nhỏ không?

Có, tất cả các hoạt động kinh doanh, dù nhỏ hay lớn, đều phải thực hiện đăng ký thuế để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật. Việc này cũng giúp bạn dễ dàng quản lý tài chính và nghĩa vụ thuế của mình.

Nếu tôi không đăng ký thuế, sẽ có hậu quả gì không?

Nếu bạn không đăng ký thuế, bạn sẽ bị coi là vi phạm pháp luật. Hậu quả có thể bao gồm bị xử phạt hành chính, không được cấp hóa đơn, hoặc gặp khó khăn trong các giao dịch kinh doanh.

Kết luận

Đăng ký thuế là một bước quan trọng trong quản lý tài chính của mỗi cá nhân và doanh nghiệp. Với sự phát triển của công nghệ, việc đăng ký thuế online đã trở nên dễ dàng hơn bao giờ hết. Những quy định mới trong đăng ký thuế có hiệu lực từ 6/2/2025 sẽ giúp người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ của mình một cách hiệu quả hơn.

Hãy chuẩn bị và nắm vững các thông tin cần thiết để đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất kỳ yêu cầu nào từ cơ quan thuế. Hy vọng rằng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích và cần thiết trong quá trình đăng ký thuế. Hãy bắt đầu ngay hôm nay để đảm bảo bạn luôn tuân thủ đúng theo pháp luật và thực hiện nghĩa vụ thuế của mình một cách tốt nhất!

Bên cạnh đó, người nộp thuế có thể liên hệ MAN – Master Accountant Network để nhận trao đổi và tư vấn nghiệp vụ giúp giải quyết các vấn đề nhanh chóng và chính xác thông qua: