Một số lưu ý khi khấu trừ nộp thay thuế TNCN

Vào năm 2025, Tổng cục Thuế đã công bố những cải cách quan trọng trong quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuế và tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế. Việc khấu trừ và nộp thay thuế TNCN sẽ trở nên rõ ràng và dễ dàng hơn, đồng thời giảm thiểu sai sót trong quá trình quyết toán. Dưới đây là những lưu ý chi tiết mà các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân cần lưu tâm.

Quy trình hoàn thuế TNCN tự động

Mục tiêu của quy trình

Tổng cục Thuế hướng đến việc triển khai quy trình hoàn thuế TNCN tự động với những mục tiêu cụ thể:

Tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế: Quy trình mới sẽ giúp người nộp thuế dễ dàng theo dõi và thực hiện quyền lợi hoàn thuế của mình.
Hạn chế sai sót trong quyết toán thuế: Giảm thiểu khả năng xảy ra các lỗi do con người trong việc kê khai và quyết toán thuế.
Tự động hóa quy trình: Áp dụng công nghệ để tự động hóa các bước trong quá trình quyết toán và hoàn thuế, giúp tiết kiệm thời gian và nguồn lực.

Quy trình hoàn thuế TNCN tự động

Lợi ích đối với người nộp thuế

Tiết kiệm thời gian: Người nộp thuế sẽ không phải thực hiện nhiều thủ tục phức tạp.
Minh bạch và dễ kiểm tra: Các thông tin sẽ được lưu trữ và xử lý một cách minh bạch, dễ dàng tra cứu.
Giảm thiểu rủi ro pháp lý: Việc tuân thủ quy trình mới sẽ giúp người nộp thuế tránh được các rủi ro pháp lý liên quan đến thuế.

Xem thêm: Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2024: Tất tần tật những điều cần biết

Trách nhiệm của các tổ chức, doanh nghiệp

Các tổ chức, doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho cá nhân cần lưu ý thực hiện những nghĩa vụ sau:

Cung cấp thông tin đầy đủ

Các tổ chức, doanh nghiệp phải đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin liên quan đến việc nộp thuế cho cơ quan thuế. Các thông tin này bao gồm:

Thông tin chung của chứng từ nộp NSNN:
- Mã số hồ sơ.
- Ngày tháng năm nộp thuế.
- Số tiền đã nộp.
Thông tin chi tiết của từng cá nhân được khấu trừ nộp thay:
- Mã số thuế (MST): Mỗi cá nhân đều có một mã số thuế riêng để theo dõi.
- Tên người nộp thuế: Cần ghi rõ tên đầy đủ của cá nhân.
- Số tiền thuế đã khấu trừ: Số tiền này phải được ghi rõ ràng và chính xác.
- Số tiền đã nộp NSNN: Phải cung cấp thông tin chính xác về số tiền đã nộp cho ngân sách nhà nước.
- Số thuế đã nộp thừa kỳ trước (nếu có): Nếu có số thuế nộp thừa, cần thông báo để bù trừ cho kỳ nộp sau.

Ví dụ cụ thể

Giả sử một công ty trả lương cho một nhân viên với mức lương hàng tháng là 10 triệu đồng. Công ty sẽ khấu trừ thuế TNCN theo quy định và nộp cho cơ quan thuế. Nếu công ty đã khấu trừ 1 triệu đồng và nộp cho NSNN, họ cần cung cấp các thông tin sau:

MST của nhân viên.
Tên nhân viên.
Số tiền thuế đã khấu trừ: 1 triệu đồng.
Số tiền đã nộp NSNN: 1 triệu đồng.
Nếu nhân viên đã nộp thừa thuế trong kỳ trước là 200.000 đồng, công ty cũng cần ghi rõ để bù trừ.

Hình thức cung cấp thông tin

Việc cung cấp các thông tin nộp thuế nêu trên phải được thực hiện bằng hình thức điện tử ngay sau khi hoàn thành việc nộp thuế. Điều này bao gồm:

Gửi thông tin qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Các tổ chức cần đăng nhập vào hệ thống và thực hiện việc nhập liệu.
Xác nhận thông tin: Sau khi gửi thông tin, cần theo dõi và xác nhận xem thông tin đã được tiếp nhận và xử lý hay chưa.

Xử lý vi phạm

Nếu các tổ chức không cung cấp thông tin đúng hạn hoặc thông tin không chính xác, họ có thể đối mặt với các hình thức xử lý vi phạm như:

Phạt tiền: Có thể bị phạt theo quy định của pháp luật về thuế.
Bù trừ thuế: Trong một số trường hợp, số tiền thuế đã nộp có thể không được hoàn lại hoặc phải đóng thêm.
Truy cứu trách nhiệm hình sự: Trong trường hợp vi phạm nghiêm trọng, có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Kết luận

Việc nắm rõ các quy định và trách nhiệm khi khấu trừ nộp thay thuế TNCN là rất quan trọng. Điều này không chỉ giúp các tổ chức, doanh nghiệp tuân thủ đúng luật pháp mà còn tối ưu hóa quy trình tài chính của họ. Hãy chủ động cập nhật thông tin và thực hiện nghĩa vụ của mình một cách chính xác để tránh những rắc rối không cần thiết trong tương lai.

Bên cạnh đó, người nộp thuế có thể liên hệ MAN – Master Accountant Network để nhận trao đổi và tư vấn nghiệp vụ giúp giải quyết các vấn đề nhanh chóng và chính xác thông qua:

Mobile / Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
Email: man@man.net.vn