Dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế doanh nghiệp và cá nhân 2025

Quyết toán thuế là nghĩa vụ pháp lý thường niên, nhưng cũng là thời điểm doanh nghiệp và cá nhân dễ gặp rủi ro nhất (sai sót hồ sơ, thiếu chứng từ, bị phạt). Một sai sót nhỏ trong việc kê khai có thể dẫn đến truy thu thuế và phạt hành chính đáng kể từ Cơ quan Thuế.

Đó là lý do ngày càng nhiều doanh nghiệp và cá nhân lựa chọn dịch vụ kiểm toán/rà soát quyết toán thuế chuyên nghiệp – nhằm rà soát, hợp pháp hóa chi phí và đảm bảo tuân thủ. Đây là bước đi chủ động, giúp rà soát, hoàn thiện hồ sơ và đại diện làm việc với cơ quan thuế.

Dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế mang lại ba lợi ích cốt lõi: giúp hợp pháp hóa chi phí, đảm bảo tuân thủ tuyệt đối, và thực hiện hoàn thuế thu nhập cá nhân (PIT) một cách nhanh chóng, chính xác.

Tổng quan về quyết toán thuế và lý do cần kiểm toán độc lập

Để đánh giá đúng tầm quan trọng của dịch vụ chuyên nghiệp, trước hết bạn cần hiểu rõ bản chất của quá trình quyết toán.

Quyết toán thuế là gì? (CIT và PIT)

Quyết toán thuế là quá trình xác định nghĩa vụ thuế cuối cùng của tổ chức và cá nhân trong một kỳ tính thuế (thường là một năm dương lịch).

• Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT): Tổng hợp toàn bộ thu nhập, chi phí phát sinh trong năm để xác định nghĩa vụ thuế TNDN phải nộp hoặc số thuế được chuyển lỗ theo quy định.
• Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (PIT): Cá nhân tự tổng hợp hoặc ủy quyền cho tổ chức chi trả thu nhập để xác định số thuế đã nộp thừa hoặc thiếu trong năm, đặc biệt quan trọng với cá nhân có nhiều nguồn thu nhập.

Tại sao doanh nghiệp và cá nhân cần dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế?

Khác biệt cốt lõi nằm ở “sự khác biệt của kiểm toán (rà soát) thuế”. Khác với việc tự kê khai, kiểm toán quyết toán thuế là quá trình rà soát độc lập bởi chuyên gia nhằm phát hiện sai sót tiềm ẩn trước khi cơ quan thuế tiến hành thanh tra.

Có ba lý do chính khiến dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế trở nên cần thiết:

• Tránh bị truy thu và phạt nặng: Việc rà soát giúp phát hiện và sửa chữa sai sót từ gốc (chứng từ, hạch toán) trước khi Cơ quan Thuế kiểm tra, từ đó tránh được các khoản truy thu và phạt hành chính có thể lên đến hàng trăm triệu đồng.
• Tối ưu chi phí hợp pháp: Chuyên gia giúp rà soát các khoản chi phí chưa được đưa vào, hoặc các khoản giảm trừ PIT chưa được tận dụng, đảm bảo doanh nghiệp/cá nhân chỉ nộp đúng số thuế theo quy định.
• Tiết kiệm thời gian, công sức: Đội ngũ chuyên môn giúp bạn hoàn thiện hồ sơ chuẩn chỉnh, không cần phải điều chỉnh, giải trình nhiều lần với Cơ quan Thuế.

Cập nhật quy định thuế mới nhất 2025 (Thông tư 80/2021/TT-BTC)

Để đảm bảo tính tuân thủ cao nhất, dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế cần cập nhật liên tục các văn bản pháp luật. Từ năm 2025, doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý quy định về khai, nộp và khấu trừ thuế theo Thông tư 80/2021/TT-BTC và các văn bản sửa đổi bổ sung. Việc nắm vững quy định mới giúp doanh nghiệp tránh vi phạm hành chính và tối ưu chi phí thuế hợp pháp trong bối cảnh các quy tắc về quản lý thuế đang ngày càng chặt chẽ hơn.

Dịch vụ kiểm toán và quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT)

Dịch vụ quyết toán thuế doanh nghiệp được thiết kế để bảo vệ tài chính và tuân thủ pháp luật cho các công ty. Quá trình này không chỉ là lập tờ khai, mà là một cuộc “rà soát sức khỏe thuế” chuyên sâu.

Nội dung rà soát và quy trình thực hiện

Quá trình kiểm toán quyết toán thuế tập trung vào các khu vực rủi ro cao và tuân thủ quy trình nghiêm ngặt:

• Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ: Rà soát toàn bộ hóa đơn, chứng từ kế toán, đảm bảo tính pháp lý của đầu vào.
• Rà soát chi phí không được trừ: Phân tích các khoản chi phí theo luật thuế TNDN (ví dụ: chi phí không có hóa đơn, chi phí vượt định mức) để loại trừ hoặc hợp thức hóa.
• Kiểm tra giao dịch liên kết: Đối với các doanh nghiệp có giao dịch liên kết, rà soát hồ sơ xác định giá thị trường là bước bắt buộc để tránh bị ấn định thuế.
• Lập và nộp tờ khai: Hoàn tất hồ sơ và đại diện doanh nghiệp nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Kết quả doanh nghiệp nhận được

Sau khi sử dụng dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế chuyên nghiệp, doanh nghiệp sẽ nhận được những kết quả quan trọng sau:

• Báo cáo rủi ro thuế chi tiết (Tax Health Check): Một báo cáo chuyên sâu chỉ ra các điểm yếu, rủi ro tiềm ẩn trong hệ thống kế toán – thuế của công ty.
• Bộ hồ sơ quyết toán thuế TNDN: Hồ sơ đã được tối ưu và đảm bảo tuân thủ tuyệt đối, sẵn sàng cho kỳ thanh tra thuế.

Các lỗi thường gặp trong quyết toán CIT

Kinh nghiệm từ các chuyên gia dịch vụ quyết toán thuế doanh nghiệp cho thấy, có một số lỗi phổ biến mà các công ty thường mắc phải:

• Không lập phụ lục 03-7/TNDN (giao dịch liên kết) đúng quy định.
• Thiếu chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các giao dịch lớn.
• Sử dụng chi phí không có hóa đơn hợp lệ.
• Sai sót trong việc theo dõi khấu hao tài sản cố định, ghi nhận chi phí không đúng thời điểm.

Dịch vụ quyết toán và hoàn thuế thu nhập cá nhân (PIT)

Bên cạnh doanh nghiệp, dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế còn đặc biệt quan trọng với cá nhân, nhất là khi có nhu cầu hoàn thuế.

Phạm vi và đối tượng thực hiện

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân TP.HCM và Hà Nội đang có nhu cầu rất cao do sự phức tạp của các nguồn thu nhập đa dạng tại các thành phố lớn.

• Đối tượng bắt buộc: Các trường hợp cá nhân cần quyết toán thường là người có thu nhập từ 2 nơi trở lên, hoặc cá nhân nước ngoài kết thúc hợp đồng tại Việt Nam.
• Phạm vi dịch vụ: Thu thập, sắp xếp các chứng từ khấu trừ, tính toán chính xác giảm trừ gia cảnh, và xác định số thuế nộp thừa/thiếu cuối cùng. Đây là một phần quan trọng của dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân

Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân giúp người nộp thuế nhanh chóng lấy lại khoản thuế đã nộp thừa một cách đúng quy định, minh bạch và tiết kiệm thời gian. Quy trình được thực hiện bài bản theo các bước sau:

Tư vấn và kiểm tra điều kiện hoàn thuế

Chuyên viên kiểm toán – kế toán sẽ rà soát hồ sơ thuế, xác định rõ cá nhân có thuộc diện được hoàn thuế hay không, dựa trên số thuế đã nộp, khoản giảm trừ, cũng như tình trạng ủy quyền quyết toán.

Xác định nguyên nhân và trường hợp hoàn thuế

Bao gồm các trường hợp phổ biến:

• Nộp thừa thuế do tạm khấu trừ 10% (như tiền thưởng, thù lao, hoa hồng, tư vấn).

• Có người phụ thuộc nhưng chưa đăng ký hoặc chưa tận dụng đủ giảm trừ gia cảnh.

• Đã ủy quyền quyết toán cho doanh nghiệp nhưng phát sinh thêm thu nhập ở nơi khác.

Hoàn thiện và chuẩn hóa hồ sơ hoàn thuế

Tất cả chứng từ, tờ khai, xác nhận khấu trừ thuế sẽ được hoàn thiện theo đúng quy định mới nhất của cơ quan Thuế, đảm bảo hồ sơ hợp lệ và hạn chế tối đa việc bị trả lại.

Đại diện nộp hồ sơ và theo dõi kết quả

Đơn vị dịch vụ sẽ thay mặt khách hàng nộp hồ sơ, làm việc trực tiếp với cơ quan Thuế và theo dõi tiến trình cho đến khi tiền hoàn được chuyển về tài khoản cá nhân.

Bảng giá và chi phí dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế

Việc minh bạch về chi phí là yếu tố then chốt giúp khách hàng an tâm khi lựa chọn dịch vụ.

Các yếu tố ảnh hưởng đến chi phí

Mức phí dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế không cố định mà phụ thuộc vào nhiều yếu tố:

• Đối với DN (CIT): Quy mô doanh thu, số lượng hóa đơn, mức độ phức tạp của giao dịch (có giao dịch liên kết hay không). Các yếu tố này quyết định chi phí quyết toán thuế doanh nghiệp.
• Đối với Cá nhân (PIT): Số lượng nguồn thu nhập, số lượng chứng từ, và việc có cần hoàn thuế hay không.

Bảng giá tham khảo dịch vụ CIT và PIT

Dưới đây là khung giá dịch vụ hoàn thuế PIT và các dịch vụ khác, giúp bạn có cái nhìn tổng quan về mức đầu tư cần thiết cho sự an toàn thuế, được chia theo loại hình dịch vụ:

Khung giá dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế TNDN (CIT)

Chi phí quyết toán thuế doanh nghiệp thường được xác định dựa trên quy mô doanh thu và mức độ phức tạp của chứng từ kế toán.

Lưu ý: Mức phí chưa bao gồm rà soát giao dịch liên kết, nếu có sẽ có báo giá riêng.

Khung giá dịch vụ quyết toán và hoàn thuế TNCN (PIT)

Giá dịch vụ hoàn thuế PIT thường được tính theo trường hợp hoặc theo tỷ lệ phần trăm số tiền thuế được hoàn.

Lưu ý: Mức phí trên chỉ là tham khảo và có thể thay đổi tùy thuộc vào độ phức tạp của hồ sơ, thời điểm thực hiện dịch vụ và các yêu cầu phát sinh khác. Hãy liên hệ trực tiếp để nhận báo giá chính xác nhất.

Tiêu chí chọn công ty dịch vụ kiểm toán thuế uy tín

Việc lựa chọn đơn vị cung cấp dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế ảnh hưởng trực tiếp đến tính hợp pháp và an toàn tài chính của bạn. Dưới đây là 5 tiêu chí không thể bỏ qua:

• Kinh nghiệm và giấy phép: Đảm bảo công ty có Giấy phép hành nghề kế toán/kiểm toán hợp lệ do cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp (ví dụ: các công ty như MAN – Master Accountant Network, hay Big4).
• Đội ngũ chuyên gia: Công ty phải sở hữu kiểm toán viên/chuyên viên thuế chuyên môn cao, thường xuyên tham gia các khóa cập nhật luật thuế.
• Quy trình làm việc: Quy trình phải rõ ràng, minh bạch, có cam kết bảo mật thông tin và chịu trách nhiệm pháp lý nếu xảy ra sai sót.
• Phản hồi của khách hàng: Tham khảo các đánh giá, case study thành công từ các khách hàng trước đó.
• Năng lực chuyên môn toàn diện: Công ty có kinh nghiệm cập nhật liên tục chính sách thuế mới và các văn bản pháp lý hiện hành. Đồng thời, năng lực cung cấp dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính (BCTC) là một lợi thế lớn, cho thấy sự chuyên nghiệp và toàn diện trong nghiệp vụ tài chính.

Liên hệ dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế tại TP.HCM và Hà Nội

Quyết toán thuế không chỉ là nghĩa vụ tuân thủ pháp lý, mà còn là cơ hội để doanh nghiệp và cá nhân tối ưu chi phí, giảm thiểu rủi ro và đảm bảo hồ sơ minh bạch. Với đội ngũ kiểm toán viên và chuyên viên thuế giàu kinh nghiệm, chúng tôi cam kết đồng hành cùng bạn trong suốt quá trình rà soát, lập hồ sơ và làm việc với cơ quan thuế – giúp bạn vượt qua mùa quyết toán an toàn, hợp pháp và hiệu quả nhất.

Đừng để sai sót về thuế ảnh hưởng đến uy tín hay dòng tiền của bạn. Liên hệ ngay với chuyên gia dịch vụ kiểm toán quyết toán thuế để được tư vấn và nhận báo giá chi tiết cho doanh nghiệp hoặc cá nhân tại TP.HCM và Hà Nội.

Thông tin liên hệ MAN – Master Accountant Network

• Địa chỉ: Số 19A, đường 43, phường Tân Thuận, TP. Hồ Chí Minh
• Mobile / Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
• Email: man@man.net.vn