Cách đăng ký thuế dành cho cá nhân và doanh nghiệp năm 2025

Đăng ký thuế là một trong những thủ tục quan trọng mà cá nhân và doanh nghiệp cần thực hiện để tuân thủ quy định của pháp luật. Bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về đăng ký thuế, quy trình thực hiện, các điểm mới trong quy định năm 2025, cùng những lợi ích khi thực hiện đúng cách.

Đăng ký thuế là gì?

Đăng ký thuế (Tax Registration) là thủ tục mà cá nhân hoặc doanh nghiệp thực hiện để được cấp mã số thuế (MST). Mỗi cá nhân hoặc doanh nghiệp sẽ có một mã số thuế duy nhất, giúp cơ quan thuế quản lý và theo dõi nghĩa vụ thuế của họ một cách hiệu quả.

Mã số thuế không chỉ là một mã định danh mà còn là cơ sở để đảm bảo rằng các nghĩa vụ thuế được thực hiện đúng hạn và chính xác. Việc đăng ký thuế là bước đầu tiên trong việc tuân thủ quy định về thuế và tạo điều kiện thuận lợi cho việc kê khai, nộp thuế sau này.

Tại sao cần đăng ký thuế?

Tuân thủ pháp luật: Đăng ký thuế là nghĩa vụ bắt buộc theo quy định của nhà nước. Việc thực hiện đúng quy trình đăng ký giúp cá nhân và doanh nghiệp tránh được các vấn đề pháp lý trong tương lai.
Quản lý thuế hiệu quả: Mã số thuế giúp cơ quan thuế theo dõi và quản lý nghĩa vụ thuế một cách chính xác. Điều này không chỉ giúp nhà nước thu đúng, thu đủ mà còn tạo điều kiện cho doanh nghiệp trong việc kê khai và nộp thuế.
Được hưởng hỗ trợ tài chính: Nhiều chương trình hỗ trợ từ nhà nước yêu cầu doanh nghiệp phải có mã số thuế. Việc đăng ký thuế mở ra cơ hội nhận các khoản hỗ trợ tài chính, vay vốn ưu đãi từ ngân hàng và các tổ chức khác.
Giảm thiểu rủi ro pháp lý: Đăng ký thuế đúng quy định giúp doanh nghiệp và cá nhân tránh được các hình phạt liên quan đến thuế. Điều này bao gồm các khoản phạt tiền, truy thu thuế và cả những rắc rối pháp lý nghiêm trọng hơn.

Đăng ký thuế lần đầu đối với hộ gia đình và cá nhân kinh doanh

Đăng ký thuế lần đầu đối với hộ gia đình và cá nhân kinh doanh

Đối tượng đăng ký thuế lần đầu bao gồm hộ gia đình, nhóm cá nhân và cá nhân kinh doanh chưa sở hữu mã số thuế. Mục đích của việc đăng ký này là để đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành, giúp người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ của mình một cách hợp pháp và hiệu quả.

Quy trình đăng ký

Để thực hiện đăng ký thuế, trước tiên cần chuẩn bị hồ sơ, bao gồm đơn đăng ký thuế, giấy tờ xác minh danh tính (nếu cần), cùng các tài liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh, nếu có.

Sau khi hoàn tất hồ sơ, có thể nộp theo hai hình thức: trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua dịch vụ bưu chính. Thời gian giải quyết hồ sơ sẽ là 3 ngày làm việc kể từ khi cơ quan thuế nhận được hồ sơ đầy đủ.

Trình tự thực hiện

Quá trình thực hiện đăng ký thuế bắt đầu với việc chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế và nộp cùng thời hạn với hồ sơ khai thuế lần đầu.

Khi hồ sơ được nộp, cơ quan thuế sẽ tiến hành tiếp nhận:

Nếu nộp trực tiếp: Công chức thuế sẽ đóng dấu và ghi rõ thời điểm nhận, đồng thời viết phiếu hẹn ngày trả kết quả.
Nếu gửi qua bưu chính: Công chức thuế sẽ đóng dấu ghi ngày nhận và thông báo nếu cần bổ sung hồ sơ trong ngày làm việc (đối với hồ sơ nộp trực tiếp) hoặc trong 2 ngày làm việc (đối với hồ sơ gửi bưu chính).

Đối với hồ sơ điện tử, cần thực hiện theo quy định của Thông tư số 110/2015/TT-BTC.

Lưu ý rằng việc đảm bảo hồ sơ đầy đủ và chính xác là rất quan trọng để tránh bị yêu cầu bổ sung, từ đó giúp nhanh chóng nhận được mã số thuế cho các hoạt động kê khai và nộp thuế sau này.

Các điểm mới về đăng ký thuế dành cho doanh nghiệp

Năm 2025, Tổng cục Thuế đã ban hành Công văn số 121/DNL-THNV, giới thiệu một số điểm mới trong Thông tư số 86/2024/TT-BTC. Dưới đây là những điểm đáng chú ý:

MST cho nhà thầu nước ngoài: Mỗi nhà thầu nước ngoài ký hợp đồng với bên Việt Nam có thể được cấp một MST riêng.
MST cho hợp đồng hợp tác kinh doanh: Doanh nghiệp chỉ cần đăng ký cấp MST nộp thay nếu có nhu cầu.
Bỏ bảng kê đơn vị phụ thuộc: Hồ sơ đăng ký thuế lần đầu không còn yêu cầu bảng kê.
Chuyển số nộp thừa: Doanh nghiệp có thể chuyển số nộp thừa và thuế GTGT chưa khấu trừ cho đơn vị chủ quản hoặc đơn vị mới thành lập.
Sửa đổi các biểu mẫu: Nhiều biểu mẫu đã được sửa đổi để phù hợp với quy định mới.

Xem thêm về: Công văn số 121/DNL-THNV

Thực hiện đăng ký thuế đúng quy trình mang lại nhiều lợi ích quan trọng. Đầu tiên, việc này giúp tiết kiệm thời gian và công sức, khi mọi thủ tục được hoàn thành một cách nhanh chóng và hiệu quả. Thứ hai, doanh nghiệp có mã số thuế hợp lệ sẽ gia tăng uy tín trong mắt đối tác và khách hàng, từ đó tạo dựng niềm tin và nâng cao hình ảnh thương hiệu. Cuối cùng, mã số thuế còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc quản lý tài chính, giúp theo dõi và kiểm soát thu chi một cách hiệu quả hơn, góp phần vào sự phát triển bền vững.

Kết Luận

Đăng ký thuế là một bước quan trọng không thể thiếu trong quá trình hoạt động của cá nhân và doanh nghiệp. Việc nắm vững các quy định và quy trình thực hiện đăng ký thuế không chỉ giúp tránh rắc rối trong tương lai mà còn đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ pháp lý. Với những cập nhật mới trong quy định về đăng ký thuế, doanh nghiệp cần nhanh chóng cập nhật thông tin để thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả nhất.

Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào, đừng ngần ngại liên hệ với cơ quan thuế địa phương hoặc các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ kịp thời.

Bên cạnh đó, người nộp thuế có thể liên hệ MAN – Master Accountant Network để nhận trao đổi và tư vấn nghiệp vụ giúp giải quyết các vấn đề nhanh chóng và chính xác thông qua: