Sau khi nhận giấy phép kinh doanh, việc doanh nghiệp mới thành lập kê khai thuế là bước bắt buộc đầu tiên để công ty hoạt động hợp pháp. Nắm rõ các loại tờ khai, thời hạn nộp lệ phí môn bài hay thuế giá trị gia tăng (GTGT) giúp bạn chủ động kiểm soát chi phí, đồng thời tránh bị cơ quan thuế xử phạt hành chính ngay trong năm đầu khởi nghiệp.
Những thủ tục cần làm ngay sau khi có giấy phép kinh doanh
Trước khi thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn, doanh nghiệp cần hoàn thiện hệ thống nền tảng về pháp lý và công cụ giao dịch điện tử. Đây là những điều kiện bắt buộc để bạn có thể thực hiện các bước kê khai thuế qua mạng thành công.
Đăng ký mua chữ ký số (Token)
Chữ ký số là thiết bị dùng để xác thực các văn bản điện tử thay cho con dấu và chữ ký tay. Nếu không có chữ ký số, doanh nghiệp sẽ không thể nộp tờ khai điện tử, nộp tiền thuế trực tuyến hay đăng ký phát hành hóa đơn. Hiện nay, hầu hết chi cục thuế đều làm việc qua môi trường số, vì vậy việc trang bị chữ ký số là ưu tiên hàng đầu.
Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký nộp thuế điện tử
Bạn cần mở tài khoản ngân hàng đứng tên công ty tại các ngân hàng thương mại. Sau khi có số tài khoản, bạn phải thực hiện liên kết với hệ thống của Tổng cục Thuế. Tại MAN – Master Accountant Network, chúng tôi thường khuyên khách hàng đăng ký tính năng nộp thuế điện tử ngay khi mở tài khoản để việc thanh toán các khoản thuế sau này diễn ra tự động.
Treo biển hiệu tại trụ sở doanh nghiệp
Biển hiệu công ty phải được treo tại địa chỉ trụ sở đã đăng ký trên giấy phép. Việc này giúp cơ quan quản lý xác định doanh nghiệp có hoạt động thực tế. Nếu không treo biển, cơ quan thuế có thể kết luận người nộp thuế không hoạt động tại trụ sở, dẫn đến việc bị khóa mã số thuế và không thể xuất hóa đơn.
Đăng ký phương pháp tính thuế và chế độ kế toán
Bạn cần chọn áp dụng phương pháp tính thuế GTGT theo hình thức khấu trừ hoặc trực tiếp. Lựa chọn này ảnh hưởng đến việc bạn sẽ xuất loại hóa đơn nào và cách tính toán chi phí thuế sau này. Tùy theo mô hình và quy mô kinh doanh, kế toán sẽ tư vấn chế độ kế toán phù hợp nhất cho đơn vị.
Doanh nghiệp mới thành lập kê khai thuế gì
Khi bắt đầu hoạt động, doanh nghiệp mới thành lập kê khai thuế cần đặc biệt chú ý đến các loại thuế phát sinh định kỳ để tránh sai sót trong quá trình vận hành. Dưới đây là các loại thuế chính mà chủ doanh nghiệp cần phải đặc biệt quan tâm để thực hiện đúng quy định pháp luật.
Lệ phí môn bài
Đây là khoản phí hàng năm tính trên vốn đầu tư hoặc vốn điều lệ. Theo quy định pháp luật hiện hành, doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên (năm 2026). Tuy nhiên, bạn vẫn cần nộp tờ khai môn bài lần đầu để cơ quan quản lý cập nhật dữ liệu.
Thuế giá trị gia tăng
Thuế GTGT là thuế gián thu đánh trên giá trị tăng thêm của sản phẩm, dịch vụ. Thông thường, công ty mới thành lập sẽ kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Bạn cần phân biệt rõ phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp để áp dụng chính xác cho đơn vị mình ngay từ khi bắt đầu.
Thuế thu nhập cá nhân
Công ty có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ lương của nhân viên trước khi chi trả. Dù nhân viên có thu nhập chưa đến mức nộp thuế, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện kê khai định kỳ và làm thủ tục quyết toán thuế TNCN khi kết thúc năm tài chính theo đúng quy định.
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Sắc thuế này tính trực tiếp trên lợi nhuận của công ty sau khi trừ các chi phí hợp lý. Hàng quý, bạn cần tự tạm tính số thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh để nộp vào ngân sách. Đến cuối năm, kế toán sẽ tổng hợp số liệu trên báo cáo tài chính để thực hiện quyết toán chính thức.
Để tiện cho việc theo dõi, bạn có thể tham khảo bảng tổng hợp nghĩa vụ thuế dưới đây:
| Loại thuế | Thời hạn nộp tờ khai | Đối tượng áp dụng | Chính sách năm 2026 |
|---|---|---|---|
| Lệ phí môn bài | Trước ngày 30/1 năm sau | Tất cả doanh nghiệp | Được miễn tiền nộp năm đầu |
| Thuế GTGT | Ngày cuối tháng đầu quý sau | Các đơn vị kinh doanh | Kê khai theo quý |
| Thuế TNCN | Theo quý hoặc năm | Đơn vị trả lương | Kê khai khi chi trả thu nhập |
| Thuế TNDN | Tạm nộp quý, quyết toán năm | Doanh nghiệp có lãi | Nộp trên lợi nhuận thực tế |
Lưu ý rằng các thông tin kê khai cần dựa trên hệ thống chứng từ, hóa đơn rõ ràng để đảm bảo tính minh bạch khi có thanh tra, kiểm tra.
Hồ sơ và quy trình thực hiện khai báo thuế qua mạng
Trong giai đoạn đầu, doanh nghiệp mới thành lập kê khai thuế thường gặp nhiều sai sót về hồ sơ hoặc chữ ký số do chưa quen với quy trình điện tử. Việc thực hiện thủ tục trực tuyến đòi hỏi tính chính xác về dữ liệu để tránh việc bị hệ thống từ chối nhiều lần gây mất thời gian.
Danh mục hồ sơ thuế ban đầu cần chuẩn bị
Để bộ hồ sơ được duyệt nhanh chóng, doanh nghiệp cần chuẩn bị sẵn các tài liệu sau:
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Căn cước công dân của người đại diện pháp luật.
- Thông tin về số tài khoản ngân hàng và hợp đồng thuê trụ sở kinh doanh.
- Các quyết định bổ nhiệm nhân sự kế toán liên quan.
Các bước nộp hồ sơ trên cổng thông tin Thuế điện tử
Quy trình này có thể thực hiện thông qua các bước đơn giản, hoặc bạn có thể liên hệ các chuyên gia tại MAN để được hướng dẫn thực hiện một cách chính xác nhất:
- Truy cập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn bằng tài khoản chữ ký số.
- Đăng ký các loại tờ khai phù hợp với hoạt động thực tế của công ty.
- Sử dụng phần mềm HTKK để lập tờ khai hoặc kê khai trực tiếp trên web.
- Ký số bằng Token, gửi hồ sơ và theo dõi email xác nhận từ cơ quan quản lý.
Thủ tục đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
Công ty gửi mẫu 01ĐK-HĐĐT qua cổng điện tử để đăng ký sử dụng hóa đơn. Khi cơ quan thuế gửi thông báo chấp nhận, bạn mới được phép phát hành hóa đơn cho khách hàng. Mọi hành vi xuất hóa đơn trước khi có thông báo chấp nhận đều bị coi là vi phạm pháp luật.
Chính sách ưu đãi dành cho các công ty thành lập mới
Nắm rõ các chính sách giảm thuế giúp doanh nghiệp giữ lại nguồn vốn quý giá để tập trung phát triển trong giai đoạn đầu mới vận hành.
Các hình thức miễn giảm thuế hiện hành
Ngoài việc được miễn lệ phí môn bài năm đầu, doanh nghiệp trong các lĩnh vực ưu tiên có thể thực hiện dịch vụ quyết toán thuế để tối ưu các khoản chi phí được trừ, hưởng mức thuế suất ưu đãi hoặc miễn thuế TNDN có thời hạn tùy theo quy mô hoạt động.
Nghĩa vụ của doanh nghiệp chưa phát sinh doanh thu
Đây là hiểu lầm khiến nhiều chủ doanh nghiệp bị phạt nặng. Ngay cả khi chưa phát sinh bất kỳ hóa đơn bán ra nào, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT và các báo cáo liên quan đúng hạn. Việc không nộp tờ khai đúng lịch trình vẫn bị coi là vi phạm hành chính dù công ty chưa có doanh thu thực tế.
Quy định về thời hạn và rủi ro khi chậm trễ hồ sơ
Việc nộp tờ khai đúng hạn là cách tốt nhất để tổ chức tránh được các khoản chi phí phạt không mong muốn ngay từ khi mới bắt đầu.
- Thời hạn thực hiện khai báo thuế ban đầu: Thường trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh.
- Lịch nộp báo cáo thuế theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên thuộc quý tiếp theo.
- Mức phạt chậm nộp: Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định mức phạt từ 2 triệu đến 25 triệu đồng tùy theo thời gian quá hạn hồ sơ.
Giải đáp thắc mắc thường gặp cho chủ doanh nghiệp mới
Doanh nghiệp không có doanh thu có cần nộp tờ khai thuế không?
Có. Bạn vẫn phải nộp đầy đủ các tờ khai thuế GTGT và TNCN theo quý dù không có hoạt động kinh doanh hay phát sinh doanh thu, nếu không sẽ bị xử phạt hành chính vì chậm nộp hồ sơ.
Thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài lần đầu là khi nào?
Doanh nghiệp phải nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên kể từ ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh, hoặc ngày cuối tháng nhận giấy phép kinh doanh nếu chưa hoạt động.
Công ty mới mở năm 2026 có được miễn lệ phí môn bài không?
Có. Theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập được miễn tiền lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. Tuy nhiên, nghĩa vụ nộp tờ khai lệ phí môn bài lần đầu vẫn phải thực hiện đúng hạn.
Doanh nghiệp mới có bắt buộc dùng hóa đơn điện tử ngay không?
Có. Theo Nghị định 123, doanh nghiệp mới bắt buộc phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử. Bạn chỉ được phép xuất hóa đơn sau khi nhận được thông báo chấp nhận từ cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Mức phạt khi nộp chậm tờ khai thuế ban đầu là bao nhiêu?
Theo Nghị định 125, mức phạt nộp chậm hồ sơ thuế thấp nhất từ 2.000.000đ và cao nhất lên đến 25.000.000đ. Ngoài phạt tiền, doanh nghiệp còn có thể bị khóa mã số thuế nếu chậm nộp quá lâu.
Kết luận về nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp mới
Thực hiện đúng quy trình doanh nghiệp mới thành lập kê khai thuế sẽ giúp công ty hạn chế rủi ro pháp lý và ổn định hoạt động ngay từ năm đầu tiên. Trong bối cảnh quy định ngày càng chặt chẽ, các chủ doanh nghiệp nên kiện toàn khâu sổ sách bằng các dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để tập trung nguồn lực kinh doanh. Hy vọng những chia sẻ trên đã giúp bạn nắm rõ lộ trình thuế để khởi nghiệp một cách thuận lợi nhất.
Thông tin liên hệ Man – Master Accountant Network
- Địa chỉ: Số 19A, đường 43, phường Tân Thuận, TP. Hồ Chí Minh
- Mobile/Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
- Email: man@man.net.vn
Nội dung được kiểm duyệt bởi: Ông Lê Hoàng Tuyên – Sáng lập viên & CEO Man, Kiểm toán viên CPA Việt Nam với hơn 30 năm kinh nghiệm trong ngành Kế toán, Kiểm toán và Tư vấn Tài chính.
Nội dung liên quan
Tin tức Kiểm toán
Tin tức Báo cáo Thuế Kế toán - Thuế
Tin tức
Tin tức
Tin tức Kế toán - Thuế
Tin tức