Tư Vấn Thuế Thu Nhập Cá Nhân Chi Tiết, Chính Xác Nhất 2025

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực tiếp áp dụng với những người có thu nhập, nhằm đảm bảo sự công bằng và tăng nguồn thu cho ngân sách quốc gia. Tuy nhiên, việc tính toán và kê khai thuế TNCN không phải lúc nào cũng dễ dàng. Chính vì vậy, dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân ngày càng trở nên cần thiết. Hãy cùng MAN – Master Accountant Network tìm hiểu chi tiết về cách tính thuế TNCN, lợi ích của việc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế, và đặc biệt là dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp tại MAN nhé!

Giới thiệu về thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân là gì? Thuế TNCN là loại thuế trực thu áp dụng đối với thu nhập của cá nhân trong năm tính thuế, bao gồm thu nhập từ tiền lương, tiền công, đầu tư vốn, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại, và các khoản thu nhập khác. Mục đích chính của việc đánh thuế TNCN là nhằm điều tiết thu nhập, đảm bảo công bằng xã hội, và tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

Vai trò của thuế thu nhập cá nhân trong hệ thống thuế:

• Thuế TNCN là một trong những nguồn thu quan trọng của ngân sách nhà nước, chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng thu ngân sách.
• Việc đánh thuế TNCN giúp điều tiết thu nhập giữa các tầng lớp dân cư, góp phần giảm bất bình đẳng và đảm bảo công bằng xã hội.
• Thuế TNCN còn là công cụ để Nhà nước quản lý, giám sát thu nhập và tài sản của người dân, phòng chống tham nhũng, trốn thuế.

Đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân

Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân hiện hành, đối tượng phải nộp thuế TNCN bao gồm cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam.

Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau:

• Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.
• Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, bao gồm có nơi ở đăng ký thường trú hoặc có nhà thuê để ở tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên.

Cá nhân cư trú phải chịu thuế TNCN đối với thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, không phụ thuộc vào nơi trả thu nhập.

Cá nhân không cư trú là những người không đáp ứng điều kiện nêu trên, chỉ phải chịu thuế TNCN đối với các khoản thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không phụ thuộc vào nơi trả thu nhập.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân chi tiết

Để xác định số thuế TNCN phải nộp, trước hết cần xác định các khoản thu nhập chịu thuế và thu nhập được miễn thuế:

Thu nhập chịu thuế TNCN bao gồm:

• Thu nhập từ tiền lương, tiền công, bao gồm lương, phụ cấp, trợ cấp, thưởng, phúc lợi…
• Thu nhập từ đầu tư vốn như lãi tiền gửi, cổ tức, lợi nhuận được chia…
• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản.
• Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng…

Các khoản thu nhập được miễn thuế TNCN:

• Tiền lương, tiền công làm việc ban đêm, làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương, tiền công làm việc ban ngày, làm việc trong giờ theo quy định của Bộ luật Lao động.
• Khoản tiền ăn giữa ca, ăn trưa do người sử dụng lao động tổ chức bữa ăn giữa ca theo hướng dẫn của Bộ Lao động – Thương binh và Xã hội.
• Khoản tiền nhận được từ các quỹ từ thiện được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép thành lập.
• Các khoản phụ cấp, trợ cấp người sử dụng lao động trả cho người lao động để thực hiện công tác đặc thù như chi phí đi lại, điện thoại…

Căn cứ vào tình trạng cư trú, thời gian và loại hợp đồng lao động, thu nhập của cá nhân sẽ được tính thuế theo các phương pháp khác nhau:

Đối với cá nhân cư trú có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên:

Thuế TNCN được xác định theo biểu thuế lũy tiến từng phần với 7 bậc thuế như sau:

Trong đó, thu nhập tính thuế được xác định bằng tổng thu nhập chịu thuế trừ đi các khoản được giảm trừ sau:

• Giảm trừ gia cảnh cho bản thân: 11 triệu đồng/tháng.
• Giảm trừ gia cảnh cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng.

Ví dụ: Ông A có mức lương 30 triệu đồng/tháng, có 1 người phụ thuộc. Thu nhập tính thuế của Ông A được xác định như sau:

• Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Giảm trừ gia cảnh = (30 triệu đồng) – (11 triệu đồng + 1 x 4,4 triệu đồng) = 14,6 triệu đồng/tháng

Áp dụng biểu thuế lũy tiến, ta có:

• Thuế TNCN phải nộp = (5 triệu đồng x 5%) + (5 triệu đồng x 10%) + (4,6 triệu đồng x 15%) = 1,69 triệu đồng/tháng

Đối với cá nhân không cư trú:

• Thuế TNCN được tính bằng 20% trên thu nhập chịu thuế, không phụ thuộc vào mức thu nhập và thời gian làm việc tại Việt Nam.

Đối với cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng lao động:

• Thuế TNCN được tính bằng 10% trên tổng thu nhập chịu thuế, không được giảm trừ gia cảnh.
• Nếu bên trả thu nhập cam kết sẽ chịu thuế thay cho cá nhân, thì thu nhập chịu thuế sẽ được grossup trước khi tính thuế.

Như vậy, tùy thuộc vào điều kiện cụ thể của từng cá nhân, nghĩa vụ thuế TNCN sẽ được xác định theo những phương pháp tính và mức thuế suất khác nhau. Việc tính toán chính xác số thuế phải nộp đòi hỏi sự am hiểu chuyên sâu về các quy định pháp luật thuế hiện hành.

Xem thêm: Cách đăng ký thuế thu nhập cá nhân online, đăng ký mã số thuế

Những lợi ích khi sử dụng dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân

Trên thực tế, không phải cá nhân nào cũng nắm vững các quy định về thuế TNCN và có thể tự mình thực hiện đúng, đầy đủ nghĩa vụ kê khai, nộp thuế. Việc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế TNCN sẽ mang lại những lợi ích sau:

• Tối ưu hóa nghĩa vụ thuế: Các chuyên gia tư vấn thuế sẽ phân tích tình hình tài chính, thu nhập của cá nhân và đưa ra phương án tính thuế, kê khai tối ưu nhất, giúp tiết kiệm chi phí thuế hợp pháp. Họ cũng tư vấn cách phân bổ thu nhập, sử dụng các khoản khấu trừ, miễn giảm sao cho hiệu quả nhất.
• Giảm thiểu rủi ro và sai sót: Các quy định về thuế TNCN khá phức tạp và thường xuyên có sự thay đổi. Việc khai sai, tính thiếu hoặc nộp chậm thuế sẽ dẫn đến nguy cơ bị phạt, tính tiền chậm nộp và ảnh hưởng đến uy tín cá nhân. Nhờ có kiến thức chuyên sâu và kinh nghiệm thực tiễn, các chuyên gia tư vấn thuế sẽ giúp cá nhân tránh được những sai sót không đáng có này.
• Tiết kiệm thời gian và công sức: Thay vì phải tự tìm hiểu các quy định pháp luật, văn bản hướng dẫn và tính toán số thuế phải nộp, cá nhân có thể “outsource” công việc này cho các chuyên gia am hiểu về thuế. Từ đó, cá nhân có thể dành thời gian và tâm trí cho công việc chính, đồng thời vẫn đảm bảo hoàn thành tốt nghĩa vụ thuế.
• Được hỗ trợ trong trường hợp thanh tra, kiểm tra thuế: Trong quá trình hoạt động, không loại trừ khả năng cá nhân có thể phải chịu sự kiểm tra, thanh tra từ phía cơ quan thuế. Khi đó, việc có sự tư vấn, hỗ trợ từ các chuyên gia thuế sẽ giúp cá nhân chuẩn bị tốt hồ sơ, chứng từ, giải trình một cách thuyết phục và hợp lý nhất với cơ quan thuế, tránh những rủi ro pháp lý không đáng có.
• Cập nhật các chính sách thuế mới nhất: Các văn bản pháp luật về thuế thường xuyên có sự thay đổi, đòi hỏi cá nhân phải liên tục cập nhật để đảm bảo tuân thủ. Bằng cách sử dụng dịch vụ tư vấn thuế, cá nhân không phải lo lắng về việc bị bỏ sót những thay đổi quan trọng trong chính sách thuế. Các chuyên gia sẽ chủ động thông báo và tư vấn cho cá nhân cách vận dụng những quy định mới một cách hiệu quả nhất.

Dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân tại MAN

MAN – Master Accountant Network là một trong những đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực tư vấn thuế tại Việt Nam. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về pháp luật thuế và thường xuyên cập nhật những thay đổi trong chính sách, MAN tự hào mang đến dịch vụ tư vấn thuế TNCN chuyên nghiệp, hiệu quả, đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng.

Các dịch vụ tư vấn thuế TNCN nổi bật tại MAN bao gồm:

• Tư vấn và hỗ trợ đăng ký mã số thuế TNCN, đăng ký người phụ thuộc.
• Xác định nghĩa vụ thuế TNCN phải nộp, lập và nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN.
• Tư vấn phương án tối ưu hóa thuế, sử dụng các ưu đãi, miễn giảm thuế hợp pháp.
• Rà soát, đánh giá rủi ro và điều chỉnh các sai sót trong hồ sơ khai thuế.
• Tư vấn và đại diện cho khách hàng trong việc giải trình, làm việc với cơ quan thuế trong trường hợp cần thiết.
• Cập nhật thường xuyên các chính sách thuế mới, văn bản hướng dẫn và tư vấn cho khách hàng cách áp dụng hiệu quả.

Vậy tại sao nên chọn dịch vụ tư vấn thuế TNCN của MAN?

• Đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm: Với hơn 25 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán, thuế, các chuyên gia của MAN đã tư vấn thành công cho hàng nghìn cá nhân và doanh nghiệp ở mọi quy mô.
• Chất lượng dịch vụ vượt trội: MAN cam kết mang đến những giải pháp tư vấn thuế TNCN tối ưu, đáp ứng đúng và đủ các yêu cầu của pháp luật, đồng thời bảo vệ tối đa quyền lợi của khách hàng.
• Thời gian thực hiện nhanh chóng: Với quy trình làm việc khoa học và chuyên nghiệp, MAN cam kết hoàn thành mọi yêu cầu của khách hàng một cách nhanh chóng, chính xác, đúng thời hạn.
• Dịch vụ chăm sóc khách hàng tận tâm: MAN luôn đặt sự hài lòng của khách hàng lên hàng đầu, sẵn sàng lắng nghe, tư vấn và hỗ trợ khách hàng trong mọi vấn đề liên quan đến thuế TNCN.
• Chi phí hợp lý và minh bạch: Bảng giá dịch vụ của MAN được niêm yết rõ ràng, với mức phí cạnh tranh so với thị trường. MAN cam kết không phát sinh bất kỳ chi phí nào khác ngoài những khoản đã thỏa thuận với khách hàng.

Hướng dẫn đăng ký dịch vụ tư vấn thuế tại MAN

MAN mang đến cho khách hàng những phương thức đăng ký dịch vụ tư vấn thuế TNCN linh hoạt, giúp tiết kiệm tối đa thời gian và công sức. Khách hàng có thể lựa chọn một trong các hình thức sau:

• Tư vấn qua tổng đài: Chỉ cần nhấc điện thoại và gọi ngay tới số hotline 0903 963 163, Quý khách sẽ được các chuyên viên tư vấn nhiệt tình, giải đáp mọi thắc mắc xoay quanh vấn đề thuế TNCN mà không mất bất kỳ chi phí nào.
• Tư vấn qua Zalo/Email: Để nhận được sự hỗ trợ nhanh chóng, Quý khách vui lòng gửi thông tin cá nhân, yêu cầu cần tư vấn qua ứng dụng Zalo hoặc email trực tiếp đến địa chỉ man@man.net.vn. Các chuyên gia của MAN cam kết sẽ phản hồi lại trong vòng 24h.
• Tư vấn trực tiếp tại văn phòng: Nếu Quý khách có nhu cầu làm việc trực tiếp và trao đổi kỹ lưỡng hơn về tình hình tài chính, nhu cầu của mình, hãy đặt lịch hẹn trước qua số điện thoại hoặc email ở trên để được sắp xếp lịch gặp với các chuyên gia thuế tại văn phòng công ty, địa chỉ 19A đường 43, phường Bình Thuận, Quận 7, TP. HCM.

Sau khi tiếp nhận thông tin và nhu cầu của khách hàng qua một trong các hình thức trên, MAN sẽ tiến hành các bước tư vấn một cách bài bản, chuyên nghiệp:

Bước 1: Thu thập thông tin, đánh giá tình hình tài chính, thu nhập và nhu cầu của khách hàng.

Bước 2: Phân tích và đưa ra các phương án tư vấn, giải pháp tối ưu và hợp pháp giúp tiết kiệm chi phí thuế nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật.

Bước 3: Trao đổi, thảo luận cụ thể với khách hàng về phương án tư vấn đã đề xuất. Tiếp thu và điều chỉnh phương án (nếu cần) theo góp ý của khách hàng.

Bước 4: Lập kế hoạch triển khai, thu xếp nhân sự và ký kết hợp đồng dịch vụ.

Bước 5: Triển khai các dịch vụ theo nội dung và tiến độ đã thỏa thuận. Đảm bảo tính chính xác, đúng quy định và đúng thời hạn trong việc kê khai, quyết toán thuế.

Bước 6: Báo cáo kết quả, trao đổi đánh giá với khách hàng và tiếp nhận phản hồi để điều chỉnh, nâng cao chất lượng dịch vụ.

Với quy trình chuyên nghiệp, bài bản, MAN tin tưởng sẽ mang đến cho khách hàng sự hài lòng cao nhất khi lựa chọn sử dụng dịch vụ tư vấn thuế TNCN tại công ty.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Câu hỏi: Thuế TNCN được tính như thế nào?

Trả lời: Cách tính thuế TNCN sẽ khác biệt tùy thuộc vào từng trường hợp, cụ thể:
Cá nhân cư trú có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên: Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần, phân chia lũy tiến thành 7 bậc thuế với các mức thuế suất từ 5% đến 35%.
Cá nhân không cư trú: Áp dụng thuế suất 20% trên thu nhập chịu thuế.
Cá nhân cư trú có hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc không có hợp đồng: Thuế suất 10% trên tổng thu nhập.

Câu hỏi: Các khoản giảm trừ gia cảnh bao gồm những gì?

Trả lời: Giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế là 11 triệu đồng/tháng.
Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 4.4 triệu đồng/tháng, bao gồm: Con dưới 18 tuổi, con từ 18 tuổi trở lên đang theo học hoặc không có khả năng lao động; vợ/chồng, cha mẹ trên 60 tuổi không có thu nhập…

Câu hỏi: Thời điểm nào cần quyết toán thuế TNCN?
Trả lời: Theo quy định, hạn cuối cùng để cá nhân quyết toán thuế TNCN là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính (thông thường là ngày 31/03 của năm tiếp theo). Ngoài ra, cá nhân nghỉ việc, chuyển công tác cũng cần quyết toán thuế đến thời điểm chấm dứt hợp đồng.

Câu hỏi: Thuế TNCN có được hoàn lại không?
Trả lời: Trong một số trường hợp, cá nhân được hoàn lại số thuế thu nhập cá nhân đã nộp thừa, bao gồm:
Tổng số thuế tạm nộp hàng tháng lớn hơn số thuế phải nộp của cả năm.
Người lao động thuộc diện ưu đãi, miễn giảm thuế nhưng vẫn bị khấu trừ thuế hàng tháng.
Người lao động bị khấu trừ từ 02 nơi trở lên và không được quyết toán thuế tại nơi chi trả thu nhập.

Kết luận

Trên đây là toàn bộ những thông tin cơ bản và hữu ích xoay quanh câu hỏi “Tư vấn thuế thu nhập cá nhân”. Có thể thấy, thuế TNCN là một trong những loại thuế trực tiếp quan trọng, ảnh hưởng tới quyền lợi, nghĩa vụ của đông đảo người dân. Việc nắm vững các quy định pháp luật, cách tính thuế và kê khai đúng, đủ giúp cá nhân không chỉ đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa chi phí thuế cho bản thân và gia đình.

Tuy nhiên, với sự phức tạp của hệ thống thuế TNCN và các văn bản hướng dẫn liên quan, việc tự kê khai và quyết toán thuế có thể gặp rất nhiều khó khăn. Chính vì vậy, việc tìm đến sự hỗ trợ của các công ty tư vấn thuế uy tín như MAN là giải pháp hiệu quả và an toàn nhất.

Với đội ngũ chuyên gia hùng hậu và dày dạn kinh nghiệm, MAN tự tin có thể đáp ứng mọi nhu cầu tư vấn về thuế TNCN của khách hàng, từ hỗ trợ đăng ký mã số thuế, kê khai quyết toán cho đến xử lý các vấn đề phát sinh với cơ quan thuế.

Bằng việc lựa chọn dịch vụ của MAN, khách hàng có thể hoàn toàn yên tâm vì đã giao phó công việc thuế của mình cho những người am hiểu và tận tâm nhất, giúp tiết kiệm đáng kể thời gian và chi phí, đồng thời giảm thiểu tối đa rủi ro về mặt pháp lý.

Vậy bạn còn chần chừ gì nữa? Hãy liên hệ ngay với MAN để được tư vấn chi tiết về thuế TNCN và hỗ trợ bởi các giải pháp kê khai thuế chuyên nghiệp, tối ưu nhất:

THÔNG TIN LIÊN HỆ MAN – Master Accountant Network

• Địa chỉ: Số 19A, đường 43, phường Bình Thuận, Quận 7, TP. Hồ Chí Minh
• Mobile/Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
• Email: man@man.net.vn

MAN – Sự lựa chọn tốt nhất cho các dịch vụ tư vấn thuế và kế toán hiệu quả!