Hồ sơ hoàn thuế TNCN là một trong những vấn đề được người nộp thuế quan tâm hàng đầu. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin đầy đủ và hướng dẫn chi tiết về các khía cạnh liên quan đến hồ sơ hoàn thuế TNCN, bao gồm khái niệm, các trường hợp được hoàn thuế, điều kiện hoàn thuế, cách chuẩn bị hồ sơ, quy trình nộp và giải quyết. Chúng tôi cũng sẽ cập nhật những thay đổi quan trọng trong quy định về hoàn thuế TNCN năm 2025, giúp bạn nắm bắt thông tin chính xác nhất.

Hồ sơ hoàn thuế TNCN là gì?

Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là bộ tài liệu mà cá nhân hoặc tổ chức phải chuẩn bị để yêu cầu cơ quan thuế hoàn lại số tiền thuế đã nộp thừa. Việc hoàn thuế TNCN thường xảy ra khi cá nhân đã nộp thuế nhiều hơn số phải nộp sau quyết toán, hoặc thu nhập chưa đến mức phải nộp thuế nhưng vẫn bị khấu trừ. Theo quy định tại Điều 8 Luật Thuế TNCN 2007 và Thông tư 80/2021/TT-BTC, cơ quan thuế có trách nhiệm tiếp nhận và giải quyết yêu cầu hoàn thuế trong thời gian quy định.

Hồ sơ hoàn thuế TNCN
Hoàn thuế TNCN

Khi nào cần làm hồ sơ hoàn thuế TNCN?

Bạn có thể nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN trong các trường hợp sau:

  • Nộp thừa thuế TNCN: Khi tổng số thuế tạm nộp lớn hơn số thuế phải nộp sau quyết toán.
  • Thu nhập không đến mức phải nộp thuế: Nếu thu nhập sau khi giảm trừ gia cảnh (11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng/người phụ thuộc) thấp hơn ngưỡng chịu thuế, bạn sẽ được hoàn thuế.
  • Ủy quyền cho doanh nghiệp: Nếu cá nhân chỉ làm việc tại một công ty trong năm và ủy quyền cho công ty quyết toán thuế thay.

Điều kiện để được hoàn thuế TNCN

Theo Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC, để được hoàn thuế TNCN, cá nhân cần đáp ứng các điều kiện:

  • Có mã số thuế cá nhân tại thời điểm nộp hồ sơ hoàn thuế.
  • Có số thuế nộp thừa hoặc thu nhập chưa đến mức chịu thuế sau quyết toán.
  • Nộp đầy đủ hồ sơ hoàn thuế đến cơ quan thuế đúng thời hạn. Ví dụ: Anh Minh làm việc tại công ty A trong năm 2024 với thu nhập sau giảm trừ gia cảnh là 120 triệu đồng. Dù vậy, công ty vẫn khấu trừ 10% thuế TNCN. Sau quyết toán, anh Minh xác định thu nhập chưa đến mức chịu thuế nên đủ điều kiện được hoàn thuế.
Điều kiện để được hoàn thuế TNCN
Điều kiện để được hoàn thuế TNCN

Hồ sơ hoàn thuế TNCN gồm những gì?

Hồ sơ hoàn thuế TNCN bao gồm các tài liệu sau:

  • Tờ khai quyết toán thuế TNCN (Mẫu 02/QTT-TNCN): Kê khai số thuế nộp thừa và đề nghị hoàn thuế.
  • Bảng kê giảm trừ gia cảnh (Mẫu 02-1/BK-QTT-TNCN): Để xác nhận người phụ thuộc (nếu có).
  • Chứng từ khấu trừ thuế TNCN: Do doanh nghiệp cung cấp.
  • Giấy ủy quyền (nếu ủy quyền cho doanh nghiệp): Theo mẫu 08/UQ-QTT-TNCN.
  • Bản sao chứng minh nhân dân/căn cước công dân: Nếu quyết toán tại nơi cư trú. Lưu ý: Nếu cá nhân tự quyết toán thì không cần giấy ủy quyền.

Bảng minh họa dưới đây sẽ tóm tắt các loại giấy tờ cần thiết tùy theo đối tượng nộp hồ sơ:

Loại giấy tờ Đối tượng nộp trực tiếp Đối tượng ủy quyền
Tờ khai 02/QTT-TNCN
Bảng kê giảm trừ gia cảnh
Chứng từ khấu trừ thuế TNCN
Giấy ủy quyền
CMND/CCCD bản sao

Hướng dẫn chi tiết cách làm hồ sơ hoàn thuế TNCN online

Quy trình thực hiện trên Cổng thông tin thuế điện tử

  • Truy cập vào địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
  • Đăng nhập bằng mã số thuế cá nhân.
  • Chọn mục Hoàn thuế -> Kê khai trực tuyến.
  • Điền thông tin vào tờ khai 02/QTT-TNCN.
  • Đính kèm chứng từ khấu trừ thuế và các tài liệu cần thiết rồi gửi hồ sơ.
  • Ký xác nhận bằng mã OTP để hoàn tất.
Nộp hồ sơ trên Cổng thông tin thuế điện tử
Nộp hồ sơ trên Cổng thông tin thuế điện tử

Quy trình thực hiện trên ứng dụng eTax Mobile

  • Tải ứng dụng eTax Mobile trên Google Play hoặc App Store.
  • Đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử.
  • Chọn mục Đề nghị xử lý khoản nộp thừa và nhập thông tin đề nghị hoàn thuế.
  • Đính kèm tài liệu, hệ thống sẽ tự động kiểm tra hồ sơ.
  • Nhấn Hoàn thành và chờ thông báo từ cơ quan thuế.
    Lưu ý: Nộp hồ sơ online sẽ giúp tiết kiệm thời gian và tránh thất lạc giấy tờ.

Thời hạn và quy trình giải quyết hoàn thuế TNCN

Thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế TNCN

Căn cứ Điều 75 Luật Quản lý thuế 2019, thời gian xử lý hồ sơ hoàn thuế TNCN được chia thành 2 trường hợp:

  • Hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Tối đa 06 ngày làm việc kể từ khi cơ quan thuế nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
  • Hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Tối đa 40 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
    Lưu ý: Nếu hồ sơ có sai sót hoặc cần bổ sung, cơ quan thuế sẽ thông báo trong vòng 03 ngày làm việc. Thời gian bổ sung không tính vào thời hạn xử lý hồ sơ.

Quy trình giải quyết hoàn thuế TNCN tại cơ quan thuế

  • Tiếp nhận hồ sơ: Cơ quan thuế kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ.
  • Xử lý hồ sơ: Kiểm tra thông tin kê khai trên tờ khai quyết toán, đối chiếu với dữ liệu thuế.
  • Ra quyết định hoàn thuế:
    • Trường hợp đủ điều kiện: Lập quyết định hoàn thuế và chuyển tiền vào tài khoản cá nhân.
    • Trường hợp không đủ điều kiện: Thông báo lý do từ chối hoàn thuế.
  • Hoàn tất: Người nộp thuế nhận được tiền hoàn thuế trực tiếp qua tài khoản ngân hàng đã đăng ký.

So sánh quy định hoàn thuế TNCN mới nhất 2025 và cũ

Tiêu chí Trước 2021 2025 (Hiện hành)
Hồ sơ hoàn thuế TNCN Yêu cầu nhiều giấy tờ bản sao Tối giản, chỉ cần tờ khai và chứng từ cần thiết
Thời gian xử lý hồ sơ 10 ngày làm việc Rút ngắn còn 6 ngày với hồ sơ hoàn trước kiểm tra sau
Hình thức nộp hồ sơ Chủ yếu nộp trực tiếp Tích hợp nộp online qua cổng thông tin và eTax Mobile
Phạm vi áp dụng Cá nhân cư trú Mở rộng cho cả cá nhân không cư trú có thu nhập tại VN

Điểm nổi bật của quy định hoàn thuế TNCN 2025 là sự ra đời của ứng dụng eTax Mobile cùng Thông tư 80/2021/TT-BTC, giúp đơn giản hóa thủ tục, tiết kiệm thời gian cho người nộp thuế.

Dịch vụ hoàn thuế TNCN tại MAN – Lựa chọn tối ưu cho doanh nghiệp

Tại sao nên chọn MAN – Master Accountant Network?

  • Kinh nghiệm: Với hơn 25 năm trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán và tư vấn thuế, MAN tự hào là đơn vị hàng đầu hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân giải quyết các vấn đề về thuế.
  • Chuyên môn cao: Đội ngũ chuyên gia am hiểu luật thuế, luôn cập nhật quy định mới.
  • Dịch vụ trọn gói: MAN hỗ trợ toàn bộ từ chuẩn bị hồ sơ, nộp hồ sơ đến theo dõi quá trình hoàn thuế.

Quy trình sử dụng dịch vụ hoàn thuế TNCN tại MAN:

  1. Tư vấn miễn phí: Đội ngũ chuyên gia sẽ tư vấn điều kiện và hồ sơ cần thiết.
  2. Chuẩn bị hồ sơ: MAN hỗ trợ soạn tờ khai, bảng kê và các giấy tờ liên quan.
  3. Nộp hồ sơ: Đại diện khách hàng làm việc với cơ quan thuế.
  4. Theo dõi tiến trình: MAN cam kết theo dõi hồ sơ đến khi khách hàng nhận được tiền hoàn thuế.
    Chi phí dịch vụ: Chỉ từ 800.000 đồng/hồ sơ.

FAQ: Những câu hỏi thường gặp về hồ sơ hoàn thuế TNCN

  1. Làm thế nào để biết mình có được hoàn thuế TNCN không?
    Bạn cần kiểm tra số thuế đã nộp so với số thuế phải nộp sau quyết toán. Nếu nộp thừa, bạn đủ điều kiện hoàn thuế.
  2. Hồ sơ hoàn thuế TNCN cần chuẩn bị những gì?
    Hồ sơ gồm:

    • Tờ khai quyết toán thuế TNCN (02/QTT-TNCN).
    • Chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
    • Bảng kê giảm trừ gia cảnh (nếu có).
    • Giấy ủy quyền (nếu ủy quyền cho doanh nghiệp).
  3. Thời gian nhận tiền hoàn thuế TNCN là bao lâu?
    • 6 ngày làm việc: Hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau.
    • 40 ngày làm việc: Hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau.
  4. Có thể nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN ở đâu?
    Bạn có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý hoặc nộp online qua Cổng thông tin thuế điện tử hoặc ứng dụng eTax Mobile.
  5. Dịch vụ hoàn thuế TNCN tại MAN có gì nổi bật?
    MAN cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, hỗ trợ từ A-Z với chi phí hợp lý, đảm bảo minh bạch và nhanh chóng.

Kết luận

Bài viết “Hồ Sơ Hoàn Thuế TNCN – Hướng Dẫn Chi Tiết 2025 [Cập Nhật Mới Nhất]” đã cung cấp cho bạn thông tin tổng quan và hướng dẫn chi tiết về hồ sơ hoàn thuế TNCN năm 2025. Từ khái niệm, các trường hợp hoàn thuế, điều kiện hoàn thuế, hồ sơ cần thiết, cách nộp hồ sơ online, đến thời hạn và quy trình giải quyết – bạn đã nắm được đầy đủ các kiến thức quan trọng liên quan đến hoàn thuế TNCN.

Nắm rõ những quy định mới nhất sẽ giúp bạn thuận lợi hơn trong quá trình chuẩn bị hồ sơ và đề nghị hoàn thuế khi đủ điều kiện. Đừng quên, nếu có bất kỳ vướng mắc nào, bạn hoàn toàn có thể tìm đến sự hỗ trợ từ các chuyên gia thuế uy tín như MAN để được tư vấn và thực hiện thủ tục hoàn thuế một cách nhanh chóng, chính xác nhất.

Liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ hoàn thuế TNCN nhanh nhất!

THÔNG TIN LIÊN HỆ

MAN – Master Accountant Network

Địa chỉ: Số 19A, đường 43, phường Bình Thuận, Quận 7, TP. Hồ Chí Minh
Mobile / Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
Email: man@man.net.vn

Chúc bạn hoàn thành hồ sơ hoàn thuế TNCN năm 2025 suôn sẻ và nhận lại đầy đủ số tiền thuế đã nộp thừa!

Xem thêm:

Chúng tôi sử dụng cookie và các công nghệ tracking khác như Google Analytics... để cải thiện trải nghiệm duyệt web của bạn.